Электронная виза в Камбоджу: подлежит ли она налоговому вычету для австралийских деловых путешественников в 2026 году?
Если цель вашей поездки в Камбоджу действительно деловая — встречи, оплачиваемая работа, конференции, деловые переговоры, посещения поставщиков или проверка благонадежности — то сбор за электронную визу, как правило, вычитается из вашей налоговой декларации. Сохраните PDF-квитанцию, которую мы вам вышлем по электронной почте, и сам PDF-файл с информацией об электронной визе в качестве подтверждения, и переведите сумму в долларах США в австралийские доллары, используя курс на дату поездки. В этом руководстве объясняется, как структурируется квитанция, где она находится в декларации и как ответить на вопрос о налоге на добавленную стоимость (НДС).
Подлежит ли сбор за электронную визу в Камбоджу налоговому вычету для австралийских деловых путешественников?
В целом, да, если цель поездки действительно деловая — встречи, оплачиваемая работа, конференции, деловые звонки, посещения поставщиков, комплексная проверка, спонсируемые мероприятия или длительные командировки — сбор за электронную визу в Камбоджу может быть вычтен из соответствующего дохода от бизнеса в вашей австралийской налоговой декларации. Налоговое управление Австралии (ATO) рассматривает его так же, как и любые другие непосредственно связанные с поездкой расходы, понесенные для получения налогооблагаемого дохода. Для корректного оформления вычета вам понадобятся два PDF-файла в качестве подтверждения: квитанция об оплате, которую мы вышлем вам по электронной почте сразу после оплаты вашей туристической электронной визы $80 США (~ $122 ) или деловой электронной визы на сумму $90 США (~ $137 ), и сам PDF-файл с подтверждением одобрения электронной визы, в котором указано, что виза использовалась для поездки с указанной датой. Сумма в долларах США в квитанции допустима — ATO принимает квитанции в иностранной валюте, и вы просто конвертируете ее в австралийские доллары по курсу на день понесения расходов (общепринятым ориентиром является ежедневный курс Резервного банка Австралии). В декларации индивидуального предпринимателя вычет указывается в Приложении 13 к деловым расходам как командировочные расходы; в декларации по заработной плате, где работодатель не возмещал расходы, он указывается в разделе D5 «Прочие расходы, связанные с работой». На сборы, связанные с зарубежными государственными учреждениями, НДС не начисляется, поэтому ничего нельзя возместить в качестве входного НДС в декларации BAS.
Основные выводы
- Да, как правило, если цель поездки деловая (встречи, оплачиваемая работа, конференции, деловые переговоры, посещения поставщиков, комплексная проверка, спонсируемые мероприятия), то сбор за электронную визу в Камбоджу может быть вычтен из соответствующего дохода от предпринимательской деятельности в вашей австралийской налоговой декларации.
- Австралийское налоговое управление (ATO) не требует, чтобы квитанция была в австралийских долларах (AUD). Квитанция в долларах США (USD) вполне подойдет; вы конвертируете ее в AUD по курсу на день совершения расходов (курс на дату поездки или дату платежа), используя либо дневной курс Резервного банка Австралии (RBA), либо другой разумный курс.
- Сохраните два PDF-файла: квитанцию об оплате, которую мы вам вышлем по электронной почте (в ней указаны сумма в долларах США, дата и данные нашего продавца), и сам PDF-файл с подтверждением выдачи электронной визы (в котором указано, что виза была выдана для деловой поездки, с указанием дат поездки).
- В налоговой декларации индивидуального предпринимателя вычет обычно указывается в Приложении 13 (Доходы и расходы предприятия) как командировочные расходы. В декларации о заработной плате, где работодатель не возмещал расходы, он указывается в разделе D5 (Прочие расходы, связанные с работой).
- Налог на добавленную стоимость (НДС) не распространяется на сборы, связанные с зарубежными государственными платежами. Плата за электронную визу в Камбоджу не облагается НДС для австралийского плательщика, поскольку она полностью покрывается за пределами Австралии, и нет необходимости возмещать австралийский НДС.
- Если поездка сочетает в себе деловые и туристические цели, распределите визовый сбор пропорционально количеству дней, проведенных в стране в деловых целях — это распространенный и приемлемый для Налогового управления Австралии метод расчета расходов на поездки смешанного назначения.
Почему это важно для австралийских деловых путешественников в 2026 году
Когда электронная виза в Камбоджу подлежит вычету при возвращении в Австралию
Как выглядит квитанция, которую мы вам вышлем по электронной почте (и что следует сохранить)
Что указано в чеке по пунктам
Как долго нужно хранить чек?
Конвертация долларов США в австралийские доллары и как они будут конвертированы при возврате средств
Две допустимые суммы в австралийских долларах.
На какой строке возврата
Часто задаваемые вопросы
Подлежит ли сбор за электронную визу в Камбоджу налоговому вычету для делового путешественника из Австралии?
В целом, да, если цель поездки действительно деловая — встречи, оплачиваемая работа, конференции, деловые переговоры, посещения поставщиков, комплексная проверка, спонсируемые мероприятия или длительные командировки. Налоговое управление Австралии рассматривает визовый сбор как непосредственно связанные с поездкой расходы, понесенные для получения налогооблагаемого дохода. Туристические электронные визы также могут быть вычтены из налогооблагаемой базы, если фактическая цель поездки была деловой (например, участник конференции, которому не требовалась деловая электронная виза в соответствии с правилами иммиграционной службы Камбоджи). Решение принимается на основе цели поездки, а не типа визы.
Какие доказательства хочет увидеть налоговая служба Австралии (ATO)?
В качестве основного подтверждения необходимы два PDF-файла: квитанция об оплате, которую мы отправляем по электронной почте сразу после оплаты заказа (с указанием продавца, даты, суммы в долларах США, имени заявителя и номера транзакции), и PDF-файл с подтверждением выдачи электронной визы, который доставляется через три рабочих дня (подтверждающий, что виза была выдана и была оформлена на указанную дату поездки). Оба документа следует хранить в течение 5 лет с даты подачи заявления на вычет. Для хранения можно использовать облачные хранилища (Dropbox, Google Drive, OneDrive) — бумажные документы не требуются.
Как мне перевести сумму в долларах США в австралийские доллары при подаче налоговой декларации?
Существует два приемлемых для ATO метода. Первый метод: использовать ежедневный справочный курс AUD/USD Резервного банка Австралии на дату транзакции. Второй метод: использовать фактическую сумму в AUD, которая отобразилась в выписке по вашей карте после конвертации банком в день расчетов — это реальная стоимость в AUD, которую вы понесли. Большинство деловых путешественников используют второй метод, поскольку он соответствует строке в банковской выписке, что делает подтверждение более точным. Выберите один метод и используйте его последовательно в течение всего года.
Взимается ли налог на добавленную стоимость (НДС) с платы за электронную визу в Камбоджу?
Нет. Плата за электронную визу взимается за услугу, полностью оплаченную за пределами Австралии (выдается иммиграционной службой Камбоджи и используется на границе Камбоджи), и не облагается НДС для австралийского плательщика. Налоговый вычет по НДС не предусмотрен, и вся сумма в размере $80 США (~ $122 ) для туристической визы или $90 США (~ $137 ) для деловой визы учитывается в строке вычета. Это соответствует сборам, взимаемым правительствами зарубежных стран, таких как Вьетнам, Индонезия, Сингапур, Индия и большинство других.
Источники
- Австралийская налоговая служба — Расходы на командировки, связанные с работой (D5)
- Австралийская налоговая служба — Ведение учета налоговых вычетов
- Резервный банк Австралии — Курсы валют (ежедневный справочный курс AUD/USD)
- Официальный портал электронных виз Камбоджи
- Smartraveller — Камбоджа (Министерство иностранных дел Австралии)
Did this guide help you?
Из нашего блога
Стоимость и цены
Разъяснение для американцев размера платы за электронную карту прибытия в Камбоджу.
Электронная карта прибытия в Камбоджу — это отдельный шаг от электронной визы, и он довольно небольшой — $5 США, подтверждение через нас, 14 полей, подача документов в течение 7 дней до вылета. Вот что именно включает в себя этот сбор, почему он не входит в стоимость визы и как это повлияет на ваше прохождение контроля у выхода на посадку.
Процесс подачи заявки
Электронная карта прибытия в Камбоджу: как граждане США заполняют ее перед прибытием.
Электронная карта прибытия в Камбоджу состоит из 14 полей, разделенных на три раздела, и заполняется в течение 7 дней до прибытия. Вот что именно требуется указать в каждом поле в том порядке, в котором это указано в форме, а также отметка с указанием формата даты, которая используется для идентификации путешественников из США в киоске.
Контрольный список документов
Какая информация необходима для электронной карты прибытия в Камбоджу (14 полей, пошаговая инструкция)
В электронной карте прибытия в Камбоджу запрашивается 14 пунктов информации в трех разделах: ваши личные данные, информация о рейсе и сроке пребывания, а также краткая таможенная декларация. Вот что именно требуется заполнить в каждом разделе, и четыре документа, которые вам понадобятся перед началом заполнения.
