Для работы сайта мы используем основные файлы cookie, а для анализа его использования — дополнительные. Вы можете принять все файлы cookie, отклонить дополнительные или настроить свои предпочтения. Политика использования файлов cookie
Загрузка…
Деловые поездки10 мин чтения
Электронная виза в Камбоджу: подлежит ли она налоговому вычету для австралийских деловых путешественников в 2026 году?
Если цель вашей поездки в Камбоджу действительно деловая — встречи, оплачиваемая работа, конференции, деловые переговоры, посещения поставщиков или проверка благонадежности — то сбор за электронную визу, как правило, вычитается из вашей налоговой декларации. Сохраните PDF-квитанцию, которую мы вам вышлем по электронной почте, и сам PDF-файл с информацией об электронной визе в качестве подтверждения, и переведите сумму в долларах США в австралийские доллары, используя курс на дату поездки. В этом руководстве объясняется, как структурируется квитанция, где она находится в декларации и как ответить на вопрос о налоге на добавленную стоимость (НДС).
HD
Written byАнри Дюпон
10 мин чтенияUpdated
Подлежит ли сбор за электронную визу в Камбоджу налоговому вычету для австралийских деловых путешественников?
В целом, да, если цель поездки действительно деловая — встречи, оплачиваемая работа, конференции, деловые звонки, посещения поставщиков, комплексная проверка, спонсируемые мероприятия или длительные командировки — сбор за электронную визу в Камбоджу может быть вычтен из соответствующего дохода от бизнеса в вашей австралийской налоговой декларации. Налоговое управление Австралии (ATO) рассматривает его так же, как и любые другие непосредственно связанные с поездкой расходы, понесенные для получения налогооблагаемого дохода. Для корректного оформления вычета вам понадобятся два PDF-файла в качестве подтверждения: квитанция об оплате, которую мы вышлем вам по электронной почте сразу после оплаты вашей туристической электронной визы $80 США (~ $122 ) или деловой электронной визы на сумму $90 США (~ $137 ), и сам PDF-файл с подтверждением одобрения электронной визы, в котором указано, что виза использовалась для поездки с указанной датой. Сумма в долларах США в квитанции допустима — ATO принимает квитанции в иностранной валюте, и вы просто конвертируете ее в австралийские доллары по курсу на день понесения расходов (общепринятым ориентиром является ежедневный курс Резервного банка Австралии). В декларации индивидуального предпринимателя вычет указывается в Приложении 13 к деловым расходам как командировочные расходы; в декларации по заработной плате, где работодатель не возмещал расходы, он указывается в разделе D5 «Прочие расходы, связанные с работой». На сборы, связанные с зарубежными государственными учреждениями, НДС не начисляется, поэтому ничего нельзя возместить в качестве входного НДС в декларации BAS.
Основные выводы
Да, как правило, если цель поездки деловая (встречи, оплачиваемая работа, конференции, деловые переговоры, посещения поставщиков, комплексная проверка, спонсируемые мероприятия), то сбор за электронную визу в Камбоджу может быть вычтен из соответствующего дохода от предпринимательской деятельности в вашей австралийской налоговой декларации.
Австралийское налоговое управление (ATO) не требует, чтобы квитанция была в австралийских долларах (AUD). Квитанция в долларах США (USD) вполне подойдет; вы конвертируете ее в AUD по курсу на день совершения расходов (курс на дату поездки или дату платежа), используя либо дневной курс Резервного банка Австралии (RBA), либо другой разумный курс.
Сохраните два PDF-файла: квитанцию об оплате, которую мы вам вышлем по электронной почте (в ней указаны сумма в долларах США, дата и данные нашего продавца), и сам PDF-файл с подтверждением выдачи электронной визы (в котором указано, что виза была выдана для деловой поездки, с указанием дат поездки).
В налоговой декларации индивидуального предпринимателя вычет обычно указывается в Приложении 13 (Доходы и расходы предприятия) как командировочные расходы. В декларации о заработной плате, где работодатель не возмещал расходы, он указывается в разделе D5 (Прочие расходы, связанные с работой).
Налог на добавленную стоимость (НДС) не распространяется на сборы, связанные с зарубежными государственными платежами. Плата за электронную визу в Камбоджу не облагается НДС для австралийского плательщика, поскольку она полностью покрывается за пределами Австралии, и нет необходимости возмещать австралийский НДС.
Если поездка сочетает в себе деловые и туристические цели, распределите визовый сбор пропорционально количеству дней, проведенных в стране в деловых целях — это распространенный и приемлемый для Налогового управления Австралии метод расчета расходов на поездки смешанного назначения.
Почему это важно для австралийских деловых путешественников в 2026 году
Когда электронная виза в Камбоджу подлежит вычету при возвращении в Австралию
Как выглядит квитанция, которую мы вам вышлем по электронной почте (и что следует сохранить)
Что указано в чеке по пунктам
Как долго нужно хранить чек?
Конвертация долларов США в австралийские доллары и как они будут конвертированы при возврате средств
Две допустимые суммы в австралийских долларах.
На какой строке возврата
Часто задаваемые вопросы
Подлежит ли сбор за электронную визу в Камбоджу налоговому вычету для делового путешественника из Австралии?
В целом, да, если цель поездки действительно деловая — встречи, оплачиваемая работа, конференции, деловые переговоры, посещения поставщиков, комплексная проверка, спонсируемые мероприятия или длительные командировки. Налоговое управление Австралии рассматривает визовый сбор как непосредственно связанные с поездкой расходы, понесенные для получения налогооблагаемого дохода. Туристические электронные визы также могут быть вычтены из налогооблагаемой базы, если фактическая цель поездки была деловой (например, участник конференции, которому не требовалась деловая электронная виза в соответствии с правилами иммиграционной службы Камбоджи). Решение принимается на основе цели поездки, а не типа визы.
Какие доказательства хочет увидеть налоговая служба Австралии (ATO)?
В качестве основного подтверждения необходимы два PDF-файла: квитанция об оплате, которую мы отправляем по электронной почте сразу после оплаты заказа (с указанием продавца, даты, суммы в долларах США, имени заявителя и номера транзакции), и PDF-файл с подтверждением выдачи электронной визы, который доставляется через три рабочих дня (подтверждающий, что виза была выдана и была оформлена на указанную дату поездки). Оба документа следует хранить в течение 5 лет с даты подачи заявления на вычет. Для хранения можно использовать облачные хранилища (Dropbox, Google Drive, OneDrive) — бумажные документы не требуются.
Как мне перевести сумму в долларах США в австралийские доллары при подаче налоговой декларации?
Существует два приемлемых для ATO метода. Первый метод: использовать ежедневный справочный курс AUD/USD Резервного банка Австралии на дату транзакции. Второй метод: использовать фактическую сумму в AUD, которая отобразилась в выписке по вашей карте после конвертации банком в день расчетов — это реальная стоимость в AUD, которую вы понесли. Большинство деловых путешественников используют второй метод, поскольку он соответствует строке в банковской выписке, что делает подтверждение более точным. Выберите один метод и используйте его последовательно в течение всего года.
Взимается ли налог на добавленную стоимость (НДС) с платы за электронную визу в Камбоджу?
Нет. Плата за электронную визу взимается за услугу, полностью оплаченную за пределами Австралии (выдается иммиграционной службой Камбоджи и используется на границе Камбоджи), и не облагается НДС для австралийского плательщика. Налоговый вычет по НДС не предусмотрен, и вся сумма в размере $80 США (~ $122 ) для туристической визы или $90 США (~ $137 ) для деловой визы учитывается в строке вычета. Это соответствует сборам, взимаемым правительствами зарубежных стран, таких как Вьетнам, Индонезия, Сингапур, Индия и большинство других.
Анри возглавляет отдел по обеспечению честности ценообразования в VisaToCambodia . Он проверяет каждое заявление о «гарантированной 24-часовой электронной визе в Камбоджу» и скрытых комиссиях на рынке и с 2021 года подал отчеты о соответствии требованиям по десятку таких заявлений.
Где именно в налоговой декларации указывается вычет?
Зависит от структуры бизнеса, к которому относится доход. Индивидуальные предприниматели (владельцы ABN) указывают его в Приложении 13 «Доходы и расходы от предпринимательской деятельности», подпункт «Коммуникационные расходы». Сотрудники, получающие заработную плату и не получающие возмещения от работодателя, указывают его в разделе D5 «Прочие расходы, связанные с работой» в индивидуальной налоговой декларации. Компании с ограниченной ответственностью указывают его в корпоративной налоговой декларации как командировочные расходы. Семейные трасты указывают его в декларации траста, и вычет осуществляется через распределение средств бенефициару.
А что, если моя поездка будет сочетать в себе деловые и развлекательные поездки?
Распределите визовый сбор пропорционально количеству рабочих дней к общему количеству дней пребывания. При 10-дневной поездке, включающей 5 рабочих дней и 5 дней отдыха, половина стоимости электронной деловой визы в размере $90 США (примерно $137 ) подлежит вычету — примерно $68.50 . Задокументируйте распределение, ведя дневник или календарь поездки, в котором указывается, какие дни были рабочими, а какие — отдыхом. Если рабочих дней меньше половины, проконсультируйтесь со своим налоговым агентом, прежде чем подавать заявление — иногда налоговая служба может утверждать, что основной целью поездки был отдых.
Мой работодатель возместил мне расходы на визу — могу ли я все еще претендовать на возмещение?
Нет. Если работодатель возместил визовый сбор, то для целей налогообложения эти расходы не были понесены вами — они были понесены работодателем. Работодатель заявляет вычет в своей корпоративной налоговой декларации, а не вы в своей индивидуальной декларации. Попытка заявить возмещенные расходы в качестве личного вычета является одной из распространенных проблем с подтверждением, на которые указывает ATO при проверке формы D5. Если возмещение было лишь частичным, вы можете заявить ту часть, которую фактически оплатили.
Можно ли вычесть из налогооблагаемой базы комиссию за конвертацию валюты, указанную в банковской выписке?
Да — комиссия за зарубежную транзакцию, которую ваш австралийский банк добавил к покупке электронной визы в долларах США (обычно 1,5-3% по картам «большой четверки»), также является непосредственно связанным расходом, понесенным для оплаты деловой поездки в австралийских долларах. Она указывается в той же строке налоговой декларации, что и сам визовый сбор. При туристической визе $122 с комиссией за обмен валюты в 3% это примерно $3.66 которые добавляются к вычету. Небольшая сумма, но стоит упомянуть для полноты картины.
Что если я оплатил визу в одном налоговом году, а поездка была запланирована на другой?
Как правило, вычет заявляется в том году, когда были понесены расходы (в году списания средств с карты), а не в году совершения поездки. Таким образом, если вы оплатили электронную визу в Камбоджу в июне 2026 года для поездки в июле 2026 года, вычет относится к налоговому году 2025-2026. PDF-файл с информацией об электронной визе подтверждает связь между расходами и последующей деятельностью, приносящей доход. Для индивидуальных предпринимателей, использующих метод начисления, действуют несколько иные правила учета по времени — проконсультируйтесь со своим налоговым агентом.